Materialpaket: Steuern

Steuern - Unterrichtsmaterial Steuern Stunde 5: Warum zahlen wir unterschiedlich viel Steuern? In Deutschland zahlt nicht jede Person gleich viel Steuern. Das hat einen guten Grund: Menschen verdienen unterschiedlich viel Geld, haben unterschiedliche Lebenssituationen und sollen gerecht behandelt werden. Um das zu erreichen, gibt es im Steuersystem verschiedene Regeln, wie zum Beispiel Freibeträge, Steuerklassen und das sogenannte Progressionsprinzip. Was erwartet die Schüler*innen? Verständnis für die Grundlagen des Steuersystems entwickeln. Erklärung des Begriffs „Freibetrag“ und dessen Bedeutung. Einblick in die verschiedenen Steuerklassen und deren Auswirkungen. Das Progressionsprinzip und seine Relevanz für die Steuerlast verstehen. Diskussion über Gerechtigkeit im Steuersystem anregen. Arbeitsaufträge: Erkläre mit eigenen Worten, was ein Freibetrag ist. Beschreibe, was das Progressionsprinzip bedeutet. Warum gibt es verschiedene Steuerklassen? Wer profitiert davon? Musterlösung: Was ist ein Freibetrag?

Klassenstufen: 9-10. Klasse

Steuern Stunde 3: Ein Gruppenpuzzle zu den wichtigsten Steuerarten Lohnsteuer: Verstehe, wie Einkommen besteuert wird. Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer: Lerne, wie Steuern beim Kauf von Waren und Dienstleistungen anfallen. Kfz-Steuer: Erfahre, welche Steuern für Fahrzeuge gelten. Grundsteuer: Entdecke, was beim Besitz von Grundstücken zu beachten ist. Lernziele Die verschiedenen Steuerarten kennenlernen und deren Bedeutung verstehen. Wissen, wer die Steuern zahlen muss und wofür das Geld verwendet wird. Fähigkeit entwickeln, die wichtigsten Punkte zu jeder Steuerart zu erläutern. Zusammenarbeit im Team fördern und Präsentationsfähigkeiten stärken. Materialübersicht Dieses Material bietet ein interaktives Gruppenpuzzle, das die Schüler*innen dazu anregt, sich mit den verschiedenen Steuerarten auseinanderzusetzen. Jede Gruppe erhält Informationen zu einer bestimmten Steuerart und arbeitet gemeinsam an der Präsentation ihrer Ergebnisse. Arbeitsauftrag Ihr seid Expert*innen für eine bestimmte Steuerart. Leset euren Text sorgfältig und notiert euch die wichtigsten Punkte zur Steuerart (siehe Übersicht). Tragt eure Ergebnisse in die gemeinsame Übersicht ein. Bereitet euch darauf vor, eure Steuerart den anderen Gruppen kurz vorzustellen. Gruppeninformationen Gruppe: Grundsteuer Wer ein Haus, eine Wohnung oder ein Grundstück besitzt, muss jedes Jahr eine besondere Steuer zahlen: die Grundsteuer. Diese Steuer zahlen die Eigentümer*innen an die Stadt oder Gemeinde, in der das Grundstück liegt. Die Höhe der Grundsteuer hängt davon ab, wie groß das Grundstück oder das Gebäude ist. Gruppe: Kfz-Steuer Wer ein Auto, Motorrad oder einen Lastwagen besitzt, zahlt jedes Jahr eine besondere Steuer: die Kfz-Steuer. Die Höhe der Kfz-Steuer hängt davon ab, wie groß der Motor des Fahrzeugs ist und wie viel CO2 es ausstößt. Gruppe: Lohnsteuer Wenn Menschen angestellt arbeiten und jeden Monat ein Gehalt bekommen, müssen sie Lohnsteuer zahlen. Die Lohnsteuer ist ein Teil der Einkommensteuer und wird direkt vom monatlichen Lohn abgezogen. Gruppe: Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer Wenn wir Dinge kaufen – wie Kleidung, Lebensmittel oder Elektronik – bezahlen wir fast immer Umsatzsteuer. Diese Steuer wird von den Geschäften eingesammelt und an den Staat weitergeleitet. Übersichtsblatt Steuerart Was ist das? Wer muss diese Steuer zahlen? Wofür wird das Geld verwendet? Besonderheiten / interessante Fakten Grundsteuer Eine Steuer auf Grundstücke, Häuser oder Wohnungen. Alle, die ein Grundstück, ein Haus oder eine Wohnung besitzen. Finanzierung von Dingen in der Stadt, wie Spielplätze, Straßen. Meist zahlen auch Mieter indirekt Grundsteuer. Kfz-Steuer Eine Steuer auf Fahrzeuge wie Autos, Motorräder oder Lastwagen. Alle, die ein Kraftfahrzeug besitzen und anmelden. Finanzierung von Straßen, Förderung des umweltfreundlichen Verkehrs. Die Steuer hängt von Motorgröße und CO2-Ausstoß ab. Lohnsteuer Steuer, die der Einkommensteuer, die vom Gehalt abgezogen wird. Alle Arbeitnehmer*innen, die ein Gehalt beziehen. Finanzierung wichtiger Aufgaben wie Schulen, Krankenhäuser. Der Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer ab und überweist sie. Umsatzsteuer Steuer, die in Deutschland auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Alle, die Waren oder Dienstleistungen kaufen. Finanzierung öffentlicher Aufgaben, wie Schulen und Straßen. Es gibt verschiedene Steuersätze, z.B. 19% für die meisten Waren.

Klassenstufen: 9-10. Klasse

Steuern Stunde 1: Einführung - Was sind Steuern überhaupt? Steuern sind Geldbeträge, die Bürger*innen und Unternehmen an den Staat zahlen müssen. Dabei erhält man keine direkte Gegenleistung. Das bedeutet: Wenn jemand Steuern bezahlt, bekommt er dafür nicht direkt etwas zurück. Dennoch sind Steuern wichtig, um viele Dinge zu finanzieren, die wir alle täglich nutzen und brauchen. Was wird in dieser Stunde gelernt? Verständnis für die Bedeutung von Steuern im Alltag entwickeln. Erkennen, wofür Steuern verwendet werden, z.B. Bildung, Infrastruktur und soziale Dienste. Diskussion über die Auswirkungen von Steuern auf die Gesellschaft. Kreatives Denken anregen durch die Überlegung, wie das Leben ohne Steuern aussehen würde. Arbeitsaufträge: Erkläre in deinen eigenen Worten, was Steuern sind. Finde Beispiele, wofür der Staat Steuern verwendet. Denke in Partnerarbeit über Beispiele aus deinem Alltag nach, wo staatliche Leistungen beginnen. Musterlösung: Steuern sind Zahlungen an den Staat, für die man keine direkte Gegenleistung erhält. Beispiele: Finanzierung von Schulen, Bau von Straßen, Bezahlung von Polizei und Feuerwehr. Öffentliche Parks, Büchereien, Straßenbeleuchtung. Kreative Zusatzaufgabe: „Was wäre, wenn es keine Steuern gäbe?“ Ziel der Aufgabe: Du denkst darüber nach, wofür der Staat Steuern braucht – und stellst dir vor, wie unser Alltag ohne Steuern aussehen würde. Deine Arbeitsschritte: Überlege: Wofür brauchen wir Steuern? Notiere mindestens 5 Dinge, die es mit Steuergeldern heute gibt (z.B. Straßen, Polizei, Schulen). Stelle dir vor: Was passiert, wenn es keine Steuern gibt? Überlege in jedem dieser Bereiche: Was würde dann nicht mehr funktionieren? Wie würde unser Alltag verändert? Sammle Ideen und Skizzen für dein Plakat: Zeichne, schreibe, bastle oder klebe – ganz wie du möchtest. Gestalte dein Plakat kreativ: Nutze Farben, Bilder, Symbole oder kurze Texte. Gib deinem Plakat einen passenden Titel (z.B. „Chaos ohne Steuern?“ oder „Die unsichtbare Kraft“). Musterlösung zur kreativen Aufgabe: Titel des Plakats: „Mit Steuern – Ohne Steuern: Zwei Welten“ Gestaltungsidee: Plakat ist in zwei Hälften geteilt (Vorher-Nachher): Linke Seite (Mit Steuern): Zeichnung einer Stadt mit: Gepflasterter Schule mit fröhlichen Kindern, Krankenhaus, Polizei, Müllabfuhr, beleuchtete Straße, Bushaltestelle mit Busfahrern, Park mit Bänken und Bäumen. Rechte Seite (Ohne Steuern): Gleiche Stadt – aber: Schule ist geschlossen, kaputt oder leer, Krankenhaus hat „Zu“-Schild, Müll liegt auf der Straße, Straßenbeleuchtung ist aus, keine Polizei oder Feuerwehr in Sicht, Park ist verwildert. Kurz erklärende Texte (Beispiele): „Ohne Steuern gäbe es keine Lehrer*in und keine Schulgebäude.“ „Wer bezahlt den Rettungswagen, wenn es keine Steuern gibt?“ „Auch Parks und Straßenbeleuchtung kosten Geld – und zwar aller Geld.“

Klassenstufen: 9-10. Klasse

Steuern Stunde 2: Wer zahlt Steuern und warum? In dieser Unterrichtseinheit lernen die Schüler*innen, warum Steuern wichtig sind und wer sie zahlt. Sie erfahren, wie Steuern zur Finanzierung öffentlicher Aufgaben beitragen und welche sozialen Aspekte dabei eine Rolle spielen. Lernziele: Verständnis für die Notwendigkeit von Steuern entwickeln. Die Rolle von Steuern in der Gesellschaft erkennen. Argumentationsfähigkeiten durch Diskussionen stärken. Soziale Gerechtigkeit und Verantwortung reflektieren. Inhalt: Fast alle Menschen zahlen Steuern. Wer arbeitet und Geld verdient, zahlt zum Beispiel Einkommensteuer oder Lohnsteuer. Auch beim Einkaufen zahlen wir Steuern, die in den Preisen enthalten sind, wie die Mehrwertsteuer. Unternehmen müssen ebenfalls Steuern auf ihre Gewinne zahlen. Der Grund, warum wir alle Steuern zahlen, ist einfach: Der Staat braucht das Geld, um seine Aufgaben zu erfüllen. Dazu gehören Dinge wie Schulen bauen, Krankenhäuser betreiben, Straßen reparieren oder die Polizei und Feuerwehr finanzieren. Ohne Steuern könnte der Staat diese Aufgaben nicht erfüllen, und unser Alltag wäre viel schwieriger. Ein wichtiges Prinzip dabei ist die Steuergerechtigkeit. Das bedeutet, dass Menschen je nach ihrer finanziellen Möglichkeit Steuern zahlen sollen: Wer mehr hat, zahlt mehr; wer weniger hat, zahlt weniger. Dadurch soll gerechte Verteilung gefördert werden. Arbeitsaufträge: Erkläre, warum wir Steuern zahlen müssen. Diskutiere mit deinem Partner/ deiner Partnerin: Ist das Prinzip "Stärkere tragen mehr" gerecht? Finde die besten Argumente. Beispiele: Ich finde es gerecht, dass Menschen mit höheren Einkommen mehr Steuern zahlen. Finde Beispiele, bei denen Kinder oder Jugendliche indirekt Steuern zahlen. Musterlösung: Aufgabe 1: Damit der Staat Aufgaben wie Bildung und Sicherheit finanzieren kann. Aufgabe 2: Pro-Argumente: Menschen mit mehr Einkommen können sich höhere Steuerzahlungen leisten. Stärkere Schultern tragen mehr, um Schwächere zu entlasten. Sorgt für mehr soziale Gerechtigkeit. Contra-Argumente: Höhere Steuern könnten als Strafe für Erfolg empfunden werden. Leistungsbereitschaft und Innovation könnten sinken. Gefahr der Steuerflucht in andere Länder. Aufgabe 3: Beim Kauf von Süßigkeiten oder Kinokarten zahlen sie Mehrwertsteuer. Diskussionsaufgabe: Thema: Ist es gerecht, dass Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen müssen? Arbeitsauftrag: Teilt die Klasse in zwei Gruppen auf. Gruppe A vertritt die Meinung: "Ja, es ist gerecht, dass Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen." Gruppe B vertritt die Meinung: "Nein, es ist ungerecht, dass Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen müssen." Jede Gruppe sammelt Argumente für ihre Position (mindestens 3). Anschließend findet eine moderierte Diskussionsrunde statt. Wichtige Hinweise: Achtet darauf, die Meinung eurer Gruppe überzeugend zu vertreten, auch wenn ihr privat anders denkt. Ziel: Stellt eure besten Argumente vor und hört den anderen aktiv zu. Musterlösungen: Gruppe A: "Ja, es ist gerecht, dass Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen." Schülerargumente: "Wer mehr Geld hat, kann auch mehr abgeben." "Reiche Leute haben viel Geld. Für sie ist es nicht so schlimm, wenn sie mehr Steuern zahlen." "Alle sollten mithelfen, aber wer mehr hat, hilft mehr." Gruppe B: "Nein, es ist ungerecht, dass Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen müssen." Schülerargumente: "Wer viel arbeitet, sollte nicht bestraft werden." "Reiche Personen sollten nicht bestraft werden, nur weil sie erfolgreich sind."

Klassenstufen: 9-10. Klasse